貴州省國資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，切實防范風(fēng)險，根據(jù)《公司法》《物權(quán)法》《擔(dān)保法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案的通知》和省委省政府《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)全省國資國企監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》等有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所規(guī)范的擔(dān)保是指貴州省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)（以下簡稱“監(jiān)管企業(yè)”），以及其所屬各級全資、控股企業(yè)（以下簡稱“所屬企業(yè)”）以企業(yè)財產(chǎn)或保證人身份為被擔(dān)保人（債務(wù)人或自身）的債務(wù)、行為、合同或協(xié)議履行而提供的抵押、質(zhì)押以及保證等形式的保障措施的行為。
本辦法所稱提供反擔(dān)保的物或者權(quán)利等財產(chǎn)，是指財產(chǎn)權(quán)利人合法擁有且無權(quán)利瑕疵的財產(chǎn)。
第三條 監(jiān)管企業(yè)為自身或者為其所屬各級企業(yè)提供擔(dān)保的，在省國資委（股東會）為監(jiān)管企業(yè)核定的負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率范圍內(nèi)，授權(quán)該監(jiān)管企業(yè)董事會審議決定。但具有下列情形之一的，須報省國資委（股東會）審議決定：
（一）擬提供擔(dān)保金額與監(jiān)管企業(yè)現(xiàn)有負(fù)債金額之和所形成的資產(chǎn)負(fù)債率，超出省國資委為該監(jiān)管企業(yè)所核定的資產(chǎn)負(fù)債率管控線；
（二）超過出資比例為所屬各級控股、參股企業(yè)提供擔(dān)保；
（三）擔(dān)保的項目（含股權(quán)投資）不在省國資委為該企業(yè)核定的主業(yè)范圍內(nèi)；
（四）實施負(fù)債規(guī)模管控的監(jiān)管企業(yè)，提供擔(dān)保金額與該企業(yè)現(xiàn)有負(fù)債金額之和，超出省國資委為該企業(yè)所核定的負(fù)債管控規(guī)模；
（五）其他需要報省國資委（股東會）決定的情形。
前款擔(dān)保事項，公司章程另有規(guī)定或省國資委（股東會）另有授權(quán)的，以公司章程或授權(quán)文件為準(zhǔn)；同時，監(jiān)管企業(yè)可根據(jù)實際需要申請專項授權(quán)或按年度報審。
第四條 授權(quán)由董事會審議的擔(dān)保事項，須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議同意并做出決議，與決議事項有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)按照《公司法》規(guī)定予以回避。應(yīng)由省國資委（股東會）審議的擔(dān)保事項，經(jīng)董事會審議通過后，提交省國資委（股東會）審議決定。
第五條 依照本辦法第三條規(guī)定由省國資委（股東會）審議決定的擔(dān)保事項，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)報送以下材料：
（一）董事會對本條（二）至（五）項材料審查后形成的擔(dān)保事項決議；
（二）總會計師出具的財務(wù)分析報告，其內(nèi)容包括：擔(dān)保事項說明、擔(dān)保人與被擔(dān)保人財務(wù)狀況（含雙方企業(yè)對外累計借入款項額和對外提供擔(dān)保額）、融資資金用途、還款來源明細(xì)及還款計劃、被擔(dān)保人長短期償債能力分析和盈利能力分析，擔(dān)保事項財務(wù)風(fēng)險評估及風(fēng)險防范措施等；沒有設(shè)置總會計師的由財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人出具財務(wù)分析報告，并由企業(yè)分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人簽署意見；
（三）企業(yè)總法律顧問出具的法律意見書，其內(nèi)容包括：擔(dān)保人與被擔(dān)保人關(guān)系及雙方股權(quán)結(jié)構(gòu)、被擔(dān)保人主體資格及資信狀況、擔(dān)保事項、反擔(dān)保措施、決策程序、擔(dān)保行為和擔(dān)保內(nèi)容的合法合規(guī)性、擔(dān)保人與被擔(dān)保人責(zé)任承擔(dān)能力分析、擔(dān)保事項法律風(fēng)險評估及風(fēng)險防范措施等；暫未設(shè)置總法律顧問的由企業(yè)法務(wù)部門負(fù)責(zé)人或外聘律師事務(wù)所出具法律意見書，并由企業(yè)分管法務(wù)的負(fù)責(zé)人簽署意見；
（四）擔(dān)保人與被擔(dān)保人有關(guān)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項表、基本情況表等；
（五）為項目或股權(quán)融資提供擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)政府部門的審批文件和省國資委的核準(zhǔn)文件；
（六）其他需要說明的事項或需要補(bǔ)充的材料。
第六條 監(jiān)管企業(yè)除為自身擔(dān)保外，為被擔(dān)保人提供擔(dān)保的，應(yīng)要求被擔(dān)保人以其財產(chǎn)提供相應(yīng)的反擔(dān)保，并落實反擔(dān)保措施。監(jiān)管企業(yè)應(yīng)綜合評估擔(dān)保風(fēng)險、反擔(dān)保人財務(wù)狀況、履約能力等因素審慎選擇采取抵押、質(zhì)押或保證等反擔(dān)保方式。
（一）抵押或質(zhì)押反擔(dān)保。依照《物權(quán)法》規(guī)定提供可以抵押、質(zhì)押的物或者權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估。法律規(guī)定辦理登記才能設(shè)立抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)以及對抗第三人的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門辦理相應(yīng)登記手續(xù)。
（二）保證反擔(dān)保。由被擔(dān)保人之外的第三人提供的，其應(yīng)具有獨(dú)立的法人資格，資信和財務(wù)狀況良好，在擔(dān)保責(zé)任承擔(dān)期限內(nèi)具有債務(wù)清償能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛。
第七條 監(jiān)管企業(yè)為所屬控股、參股企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)堅持同股同權(quán)、同股同責(zé)的原則，以持股比例為限。若超過持股比例提供擔(dān)保的，對未按持股比例提供擔(dān)保的其他股東，應(yīng)要求其提供財產(chǎn)進(jìn)行反擔(dān)保。
反擔(dān)保的財產(chǎn)優(yōu)先順序如下：其他股東擁有的貨幣或?qū)嵨镔Y產(chǎn)；其他股東在該企業(yè)的股權(quán)及其他合法權(quán)益；其他股東在其他正常經(jīng)營且無重大債務(wù)、重大訴訟糾紛企業(yè)的股權(quán)及其他合法權(quán)益。
第八條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)與其他投資人合作新設(shè)企業(yè)時，應(yīng)當(dāng)在合作協(xié)議或公司章程中，按照同股同權(quán)、同股同責(zé)的要求，對各股東為新設(shè)企業(yè)提供融資擔(dān)保支持的方式和原則進(jìn)行約定。
其他投資人為財務(wù)類投資者的，按投資協(xié)議約定或公司章程規(guī)定執(zhí)行。
第九條 在本辦法實施前監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)與其他投資人合作已設(shè)立的企業(yè)，監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)提供擔(dān)保已形成長期債權(quán)、同時其他投資人不能按照本辦法提供反擔(dān)保的，監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)應(yīng)按“股權(quán)+債權(quán)”合并計算，提升企業(yè)管理控制權(quán)，積極爭取增加對該企業(yè)的管控權(quán)限以及重大事項決策權(quán)限，并協(xié)調(diào)將其形成股東會決議。
第十條 監(jiān)管企業(yè)在辦理擔(dān)保手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用等級、資金用途、資金使用計劃、還款計劃、還款資金來源，并制定相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)案；在辦理擔(dān)保手續(xù)后，要對被擔(dān)保人的資金使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況跟蹤監(jiān)督，建立擔(dān)保動態(tài)監(jiān)管檔案。
第十一條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)在產(chǎn)品銷售、合作貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)等各類生產(chǎn)經(jīng)營活動中，應(yīng)嚴(yán)格審查并注意識別各類合同、協(xié)議中讓企業(yè)實質(zhì)上承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的隱性擔(dān)保條款，加強(qiáng)風(fēng)險管控，提高決策層級。
第十二條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)印章管理，因印章管理不善被用于為他人提供擔(dān)保蓋章而承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，追究企業(yè)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
第十三條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中形成的各類債權(quán)，在債權(quán)未清償前，對逾期沒有完全履行或者暫不能履行的債務(wù)人，應(yīng)根據(jù)清收風(fēng)險評估情況，按本辦法反擔(dān)保規(guī)定要求債務(wù)人提供擔(dān)保。
第十四條 監(jiān)管企業(yè)未經(jīng)省國資委（股東會）同意，不得向無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的自然人、法人（含監(jiān)管企業(yè)所屬各級控股、參股企業(yè)的其他股東）提供擔(dān)?；蛘叱鼋栀Y金。
監(jiān)管企業(yè)向省國資委履行出資人職責(zé)的其他監(jiān)管企業(yè)提供擔(dān)?；虺鼋栀Y金的，不受本辦法前款規(guī)定限制，但應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部決策程序，符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
監(jiān)管企業(yè)因經(jīng)營管理需要對外出借資金，應(yīng)嚴(yán)格按照“三重一大”規(guī)定履行決策程序，并要求資金使用人按本辦法規(guī)定提供反擔(dān)保。
第十五條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定為他人提供擔(dān)保，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》《貴州省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
第十六條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)參照本辦法，加強(qiáng)對所屬企業(yè)對外擔(dān)保及資金出借管理，建立相應(yīng)制度。
第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《省國資委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)資金出借、提供擔(dān)保管理等問題的通知》（黔國資通法規(guī)〔2015〕45號）廢止。
第十八條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。 （來源：省國資委網(wǎng)站）
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